近期有許多粉絲朋友咨詢小博關于ODI境外投資備案的相關問題,例如,海南公司成立時間不足1年,能辦理 ODI 登記嗎?海南odi備案在哪個部門申報?今天博宇會計的小博就詳細說說。
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一、海南公司成立時間不足1年,能辦理 ODI 登記嗎?
ODI是英文 Overseas Direct Investment的簡稱,中文即境外直接投資。具體含義是指國內企業、團體在經過相關部門的核準后,通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資,
那么,公司成立時間若未達一年,在特定條件下仍有機會申請ODI境外直接投資登記。依據《企業境外投資管理辦法》的相關規定,原則上,申請企業需至少運營滿一年并展現盈利能力。但針對初創企業,若其能詳盡展示股東架構、資金脈絡清晰且合法合規,亦有機會獲得批準。
具體而言,對于運營時長不足一年、尚未能出具完整年度審計報告的企業,可提交其控股股東、普通合伙人或實際控制人最新的、經過嚴格審計的財務報表作為補充。同時,需清晰繪制企業股權結構圖,追溯至最終實際控制人,確保信息透明無遺漏。此外,還需全面披露投資主體及其背后股東(或普通合伙人)直至實際控制人近兩年內的信用狀況,包括但不限于是否存在境外投資違規、企業經營異常、嚴重失信、法院失信執行及重大稅收違法等記錄。
值得注意的是,即便滿足了上述基本條件,由于企業境外投資的審批流程極為嚴謹,任何在資料真實性、資金來源說明、資金使用規劃、行業合規性或經營模式等方面存在的瑕疵,均可能構成申請被拒的理由,尤其是對于成立時間較短的企業而言,這一挑戰更為顯著。因此,企業在籌備申請時務必細致入微,確保所有環節均符合監管要求。
二、海南odi備案在哪個部門申報?
境外投資(ODI)備案涉及到商務部、發改委和外匯局三個部門。
1、發改委立項:向發改委申請項目,報送項目信息,境內投資人簽署各項所需法律文件,待發改部門核準或備案,發放核準文件或備案通知書。
2、商務部審批發證:商務部門核準或備案,發放《企業境外投資證書》,企業應在收到證書2年在境外開展投資。
3、外匯管理局備案:銀行放外匯,外管局監管。投資金額500萬美金以上的,需向外管部門匯報。外管部門審核后,向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。
辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書:《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。
需要注意的是:ODI根據投資金額大小、行業、國家等因素,分為備案制和核準制。如果是涉及敏感行業,無論項目投資金額大小,一律提交商務部和發改委進行核準。如果具備政府合作的背景或者獲得了相關部門的明確支持,那么仍有機會通過審批。
對于涉及敏感行業的項目,倘若符合以下兩種情形中的任何一種,核準機關就能夠按照正常的程序進行審批。
1、該項目屬于政府間合作項目。
2、在核準機關就項目征求意見的過程中,有關行業主管部門和駐外使館明確表示支持該項目。
所以,建議企業緊密結合境內主營業務的實際狀況,精心挑選符合政策導向的投資領域。
三、海南ODI境外投資常見問題解答
1、國內主體公司不滿一年可以對外投資嗎?
可以的。
2、如果公司是2022年1月成立的,需要提供審計報告嗎?
需要的。
3、國內主體公司股東有金融公司或外資公司也能做境外投資嗎?
可以的,不影響。
4、先注冊國外子公司還是先辦理境外投資證書?程序有要求嗎?
可以同時辦理,沒有具體要求。
5、境外公司可以是境內公司全資控股嗎?
可以的。
6、境外公司股東出現自然人可以嗎?
可以的。
7、ODI對外投資辦下來后續有什么注意事項?
需要每年在商務部,發改委做年審。
8、投資幣種是人民幣,國外公司的是美元或港幣,怎么匯出去?
參考當天銀行的匯率,在銀行將資金匯出即可。
10、最快可多長時間把商務部,發改委批文辦下來?
普通流程三個月以上,專業甲級流程約30個工作日。
11、境外投資備案成功后要一次性全部匯出備案資金嗎?
可以選擇在有效期內分多次把備案的資金匯出,也可以一次性全部匯出。
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