在我國個體戶是個比較常見的群體,像早餐店、小飯館、擺地攤的這些都是個體戶。那么,個體戶需要做賬嗎還是直接報稅就行了?注冊海南個體戶的好處與壞處有哪些?今天博宇會計的小博就給你詳細說說。
圖源:Pexels
一、個體戶需要做賬嗎還是直接報稅就行了?
個體戶不僅需要做賬,還需要按照稅務部門的規定進行正確的會計核算和報稅。具體來說,個體戶的做賬和報稅流程包括以下幾個方面:
根據《中華人民共和國稅收征收管理法》第十九條的規定,納稅人、扣繳義務人必須按照有關法律、行政法規和國務院財政、稅務主管部門的規定設置賬簿,并根據合法、有效憑證進行記賬和核算。這意味著,無論是個體戶還是其他類型的納稅人,都需要依法設置賬簿并進行記賬。
個體戶的做賬內容主要包括以下幾個方面:
1、記賬:記錄自己的經營活動,包括收入、支出、資產、負債等,以便于核算經營成本和利潤。
2、填制賬簿:根據記賬信息,填制相應的賬簿,包括明細賬、總賬、輔助賬、現金日記賬等。
3、編制財務報表:根據填制的賬簿,編制財務報表,如利潤表、資產負債表等,以反映個體戶的財務狀況和經營成果。
個體戶的報稅流程可以線上或線下進行:
1、線上申報:
(1)登錄國家稅務總局或自然人電子稅務局官方網站;
(2)選擇企業名稱或自然人法人、業主身份登錄;
(3)點擊“辦稅”,選擇“稅費申報及繳納”;
(4)根據需要申報的稅種(如個人所得稅、增值稅等),填寫相關信息并提交。
2、線下申報:
(1)個體戶也可以到當地的稅務大廳找人工進行辦理申報;
(2)提交相關申報表格和資料,如財務報表、納稅申報表等。
二、注冊海南個體戶的好處與壞處有哪些?
1、注冊個體戶的好處主要包括:
(1)成本低,手續簡便,沒有投資風險。
(2)可以不開設對公賬戶,資金可以直接進入老板的個人卡上,這種靈活的收款方式對于解決私卡收款等問題具有顯著優勢。
(3)以經營所得繳納個人經營所得稅,無需繳納20%的分紅個稅和25%的企業所得稅,稅負相對較低。
(4)完稅后的利潤歸老板自己所有,可以自由支配,不用繳納分紅稅,免除了公轉私限額的煩惱。
(5)對于小規模的個體工商戶,可以開普票450萬左右,120萬以內的可以免征增值稅,為小規模個體工商戶提供了更多的稅收優惠。
(6)個體工商戶如果注冊在稅收園區,還可以申請個人經營所得稅的“核定征收”,個稅稅率降低到了0.25-0.5%左右。
2、注冊個體戶的壞處包括:
(1)個體工商戶承擔的是無限連帶責任,如果做生意虧了本,需要對全部債務負責。
(2)個體戶不可以轉讓,不可以融資,不可以上市,不可以開分支機構。
(3)合作客戶相對不穩定,信用度及知名度較低,無法以個體戶營業執照的名義對外簽合同。
(4)個體戶不享受到優惠政策,能享受的各類扶持獎勵政策較少。
(5)個體戶的經營者一般是不能變更的,要變也只能是在已備案的參與經營的家庭成員范圍內變更。
(6)注銷流程雖然相對簡單,但個體戶的年開票不能超過500萬,超過則強制升為一般納稅人,不能再享受核定征收政策。
在考慮注冊個體戶時,需要注意個體戶的經營范圍、年報要求、稅收政策、法律責任、轉讓或過戶限制、合同及投資能力以及稅率等方面的問題。
三、海南注冊個體戶的常見問題
1、個體工商戶可以轉讓、對外投資嗎?
個體工商戶無法轉讓,不能對外投資,不能設立分支機構,只能注銷。
2、個體戶可以更改征收方式嗎?
可以!個體戶征收方式確定后,發現不符合企業在實際經營需求、且滿足所選征收方式基本要求的,可以向當地的主管稅務機關申請調整。
3、個體工商戶可以不開設銀行賬戶嗎?
可以!個體工商戶無需開設銀行賬戶,稅款從投資者個人的銀行賬戶代扣即可。
4、個體工商戶承擔有限還是無限責任?
按照《民法典》第五十六條的規定:個體工商戶的債務,個人經營的,以個人財產承擔;家庭經營的,以家庭財產承擔;無法區分的,以家庭財產承擔。農村承包經營戶的債務,以從事農村土地承包經營的農戶財產承擔;事實上由農戶部分成員經營的,以該部分成員的財產承擔。所以個體工商戶投資人承擔無限責任。
5、個體工商戶業主取得的工資可以稅前扣除嗎?
按照《國家稅務總局個體工商戶個人所得稅計稅辦法》(國家稅務總局令第35號)的規定:“個體工商戶業主的工資薪金支出不得稅前扣除?!备鶕吨腥A人民共和國個人所得稅法實施條例》第十五條:取得經營所得的個人,沒有綜合所得的,計算其每一納稅年度的應納稅所得額時,應當減除費用6萬元。而沒有工資情況下,可以定額扣除6萬元。
來源:文章由海南博宇會計綜合整理自網絡,如需轉載請標明出處。內容僅供參考交流,以實際咨詢為準,如涉及侵權請聯系刪除。
溫馨提示:大家如果想在海南注冊公司、各類資質辦理,或需要公司財務代理,或是有關于海南落戶的問題,歡迎咨詢我們海南博宇會計.