干貨：ODI境外投資備案是個(gè)啥？辦理好后可以開通資本戶嗎？

隨著“出海”的熱潮，最近很多企業(yè)都打起了境外投資、搞跨境業(yè)務(wù)的主意。想拓展業(yè)務(wù)不錯(cuò)，但其中重要的一條備案不能忘了做，那就是ODI境外投資備案。那么，ODI境外投資備案是個(gè)啥？ODI境外投資備案辦理好后，可以開通資本戶嗎？今天博宇會(huì)計(jì)的小博就詳細(xì)說(shuō)說(shuō)。

圖源：pexels

一、ODI境外投資備案是個(gè)啥？

境外投資備案(ODI)是指在境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是只要關(guān)于直接或者間接獲取境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等等就是ODI，如果是境外設(shè)置投資路徑上設(shè)置的空殼公司或者二次投資行為，就是不需要ODI備案。

但是這個(gè)也是有兩種區(qū)分的：

1、境外新設(shè)公司(新設(shè)就是要在香港或者海外的其他國(guó)家新成立一家公司，大陸境內(nèi)的這家公司必須作為股東，占股多少?zèng)]有要求)

2、境外并購(gòu)公司(并購(gòu)就是在國(guó)外控股一家公司作為并購(gòu)方的股東，需要出具盡職調(diào)查)

當(dāng)然，如果是你需要申請(qǐng)ODI備案的話也是需要條件的，簡(jiǎn)單舉例：在財(cái)務(wù)方面需要近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告并且需要真實(shí)的股東背景、資金來(lái)源、投資等，所以需要申請(qǐng)的老板一定要看清要求。

二、ODI境外投資備案辦理好后，可以開通資本戶嗎？

可以。ODI（境外直接投資）備案辦理好后，企業(yè)通?？梢蚤_通資本戶。ODI備案是企業(yè)進(jìn)行境外投資前的必要程序，它確保了企業(yè)的投資項(xiàng)目符合國(guó)家的發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，并獲得了官方的認(rèn)可。完成備案后，企業(yè)通常會(huì)向外匯管理局辦理境外直接投資外匯登記，以便資金能夠合規(guī)地匯出。在這一過(guò)程中，企業(yè)可能需要開立或調(diào)整其資本賬戶，以便更好地管理和使用境外投資資金。

你需要提交一些材料，比如你的ODI備案證書、你的企業(yè)信息、你的投資計(jì)劃等等，來(lái)證明你確實(shí)已經(jīng)完成了備案，并且你的投資計(jì)劃是真實(shí)可行的。

外匯管理局會(huì)審核你的申請(qǐng)，確保你的投資是合規(guī)的，不會(huì)違反國(guó)家的法律法規(guī)和外匯管理政策。如果審核通過(guò)，他們就會(huì)給你開通這個(gè)資本戶，你就可以開始往里面存錢了。

存好錢之后，你就可以根據(jù)你的投資計(jì)劃，把錢從這個(gè)“錢包”里拿出來(lái)，轉(zhuǎn)到國(guó)外的賬戶上去進(jìn)行投資了。當(dāng)然，在整個(gè)過(guò)程中，你都需要遵守相關(guān)的法律法規(guī)和外匯管理政策，確保你的投資活動(dòng)是合規(guī)的。

三、境外投資備案常見問(wèn)題解答

1、境內(nèi)企業(yè)A以技術(shù)為資本參與境外企業(yè)B，僅貢獻(xiàn)關(guān)鍵生產(chǎn)技術(shù)，未進(jìn)行財(cái)務(wù)投入，從而持有B公司30%股權(quán)。此情況是否受11號(hào)令管轄？

答案是肯定的。11號(hào)令涵蓋的資產(chǎn)、權(quán)益投入或融資、擔(dān)保行為，包括貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等形式。因此，A企業(yè)以技術(shù)換取B公司的股權(quán)行為，明確屬于11號(hào)令定義的境外投資范疇。

2、工程承包商A與境外礦山業(yè)主B簽訂了一份工程承包協(xié)議，B為項(xiàng)目向境內(nèi)C銀行申請(qǐng)融資，A為此承擔(dān)了對(duì)B的還款保證，并以B的礦山項(xiàng)目作為反擔(dān)保抵押給C銀行。此情況是否受1號(hào)令管轄？

此交易本質(zhì)為企業(yè)間融資擔(dān)保，A并未獲取礦山股權(quán)，故不被視為1號(hào)令定義的境外投資，故不適用1號(hào)令規(guī)定。

3、境內(nèi)律師事務(wù)所在海外設(shè)立分行，是否需辦理境外投資審批或備案？

依據(jù)11號(hào)令第2條及第61條，若境內(nèi)律師事務(wù)所以資產(chǎn)、權(quán)益投入或提供融資、擔(dān)保形式設(shè)立境外分所，須依法履行相關(guān)境外投資程序。

4、通過(guò)QDII、QDLP或QDIE進(jìn)行此類境外投資，是否需要事先完成核準(zhǔn)和備案呢？

答案是肯定的。當(dāng)投資主體利用ODI、QDLP或QDIE渠道實(shí)施境外投資，若此類投資符合第11號(hào)令對(duì)境外投資的定義，投資主體必須依照11號(hào)令的規(guī)定，履行相應(yīng)的核準(zhǔn)和備案手續(xù)。

5、境內(nèi)企業(yè)A競(jìng)標(biāo)獲得境外工程，現(xiàn)需投入100萬(wàn)美元用于采購(gòu)材料和支付人工。此情況是否需履行發(fā)改委的境外投資審批或備案程序？

企業(yè)應(yīng)明確項(xiàng)目性質(zhì)，是純承包工程還是帶有投資成分。若為純承包，前期墊資可通過(guò)外匯管理部門的常規(guī)途徑處理。若涉及投資，企業(yè)須依據(jù)11號(hào)令，對(duì)投資部分履行境外投資相關(guān)手續(xù)。

6、當(dāng)境內(nèi)企業(yè)A購(gòu)并僅持有境內(nèi)資產(chǎn)C、無(wú)境外實(shí)體業(yè)務(wù)的境外企業(yè)B時(shí)，是否視同收購(gòu)海外空殼投資平臺(tái)？

答：若境外企業(yè)B局限于持有境內(nèi)資產(chǎn)C，未涉及基金等投資運(yùn)作，那么，境內(nèi)企業(yè)A的此類收購(gòu)行動(dòng)不被視為投資于海外無(wú)實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)的平臺(tái)。

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