海南公司股權(quán)變更，稅務(wù)在前還是工商在前？變更辦理流程有哪些？

最近有粉絲朋友咨詢小博關(guān)于公司股權(quán)變更的相關(guān)問(wèn)題，例如，海南公司股權(quán)變更，稅務(wù)在前還是工商在前？2024年海南企業(yè)股權(quán)變更辦理流程有哪些？海南公司股權(quán)變更時(shí),如何降低個(gè)人所得稅？今天博宇會(huì)計(jì)的小博就來(lái)給大家說(shuō)說(shuō)。

圖源：pexels

一、海南公司股權(quán)變更，稅務(wù)在前還是工商在前？

一般來(lái)說(shuō)，公司股權(quán)變更通常是先進(jìn)行稅務(wù)變更，再進(jìn)行工商變更。不過(guò)呢，不同的地方可能不太一樣。

從規(guī)定上來(lái)說(shuō)，按法律規(guī)定，要是納稅人的稅務(wù)登記內(nèi)容有變化，得在工商或者其他機(jī)關(guān)辦了變更登記后的 30 天內(nèi)，拿著相關(guān)證件去原來(lái)的稅務(wù)登記機(jī)關(guān)申報(bào)辦變更稅務(wù)登記。這就好像是說(shuō)股權(quán)變更屬于稅務(wù)登記內(nèi)容變了，得在工商變更完后 30 天內(nèi)去辦稅務(wù)變更。但是有些地方為了更好地管股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收，會(huì)要求先把稅務(wù)方面的手續(xù)辦完，工商那邊才給辦股權(quán)變更登記。

不過(guò)呢，具體的流程可能會(huì)因?yàn)楣镜念?lèi)型、股權(quán)變更的具體情況還有當(dāng)?shù)氐恼咭蟛灰粯?。所以在股?quán)變更之前，最好提前問(wèn)問(wèn)當(dāng)?shù)氐墓ど叹趾投悇?wù)局，搞清楚具體該咋弄。

二、2024年海南企業(yè)股權(quán)變更辦理流程有哪些？

1、稅務(wù)變更：

（1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析。新政策規(guī)定，辦理個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓前需先進(jìn)行納稅申報(bào)，所以要重點(diǎn)關(guān)注分析公司財(cái)務(wù)報(bào)表，尤其留意公積金、股東權(quán)益、長(zhǎng)期股權(quán)投資等方面。

（2）聯(lián)系專管員溝通個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)事宜，并提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、轉(zhuǎn)讓所屬期財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)材料。

（3）個(gè)人所得稅、印花稅納稅申報(bào)。

（4）專管員核實(shí)股權(quán)資料，此過(guò)程可能會(huì)查賬、上門(mén)核實(shí)及會(huì)見(jiàn)新、舊法人等，最終依據(jù)公司實(shí)際情況申報(bào)個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅，稅率按應(yīng)納稅所得額的 20% 扣繳。

（5）印花稅申報(bào)（出讓方和受讓方）。

2、工商變更：

（1）如今都是線上變更，提交變更資料，審批通過(guò)后根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行網(wǎng)簽，終審后簽歸檔表。

（2）拿著歸檔表和舊營(yíng)業(yè)執(zhí)照去換取新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照。

（3）同時(shí)變更銀行信息（僅法人變更時(shí)需要，若法人未變可忽略）。

3、所需資料：

（1）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本原件及公章；

（2）新老股東身份證明（新股東為企業(yè)時(shí)需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照）；

（3）公司登記（備案）申請(qǐng)表；

（4）股東會(huì)決議；

（5）公司章程；

（6）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

（7）自然人股東股權(quán)變更完稅情況表。

三、海南公司股權(quán)變更時(shí),如何降低個(gè)人所得稅？

股權(quán)變更時(shí)想降低個(gè)人所得稅，可以這樣做：

1、合理定價(jià)

確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格時(shí)別太低，參考同行業(yè)類(lèi)似企業(yè)價(jià)格，考慮公司資產(chǎn)、盈利和發(fā)展前景等，讓價(jià)格合理。

2、利用政策

比如非上市公司股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股可遞延納稅；例如，海南的一些自貿(mào)港政策可能對(duì)符合條件的企業(yè)或特定行業(yè)的股權(quán)交易給予稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼，要積極了解并爭(zhēng)取享受相關(guān)政策。

3、規(guī)劃結(jié)構(gòu)

可以股權(quán)置換，或者用家族信托，減少直接轉(zhuǎn)讓股權(quán)帶來(lái)的高稅。

4、分期轉(zhuǎn)讓

一次性轉(zhuǎn)讓收入高稅就重，可以分幾次轉(zhuǎn)讓，把收入分散到不同年度，降低稅負(fù)。但要合法合規(guī)，最好咨詢專業(yè)人員。

5、公司財(cái)務(wù)狀況的審查

受讓方在進(jìn)行股權(quán)變更前，要對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行詳細(xì)審查，特別是公司的債務(wù)情況。如果公司存在未披露的債務(wù)，可能會(huì)影響股權(quán)的價(jià)值，也會(huì)給受讓方帶來(lái)潛在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

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